中国经济网编者按：深交所官网近日发布消息，将于2月23日审核杭州老鹰教育科技股份有限公司（以下简称“老鹰教育”）的首发申请。老鹰教育是一家营利性民办美术培训机构，主要以面授方式为学员提供美术培训服务。

　　老鹰教育拟于深交所创业板上市，保荐机构为申万宏源证券承销保荐有限责任公司，审计机构为中汇会计师事务所（特殊普通合伙），发行人律师为浙江天册律师事务所，评估机构为天源资产评估有限公司。

　　老鹰教育选择的上市标准为《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年修订）》第2.1.2条第（一）项规定的“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元”。

　　老鹰教育本次拟公开发行股票数量不超过1250万股，占发行后总股本的比例不低于25%，发行后总股本不超过5000万股。该公司拟募集资金4.75亿元，其中3.00亿元拟用于新建场口“老鹰”培训基地项目，1.06亿元拟用于体验中心建设和品牌推广项目，6895.20万元拟用于信息化建设项目。

　　根据招股说明书，新建场口“老鹰”培训基地项目将在杭州市富阳区场口镇购置场地新建培训校区，建设内容主要包括主体教学大楼建设、宿舍楼建设、校区绿化、房屋装修及幕墙安装、设备软件购置及安装、教职人员招聘及培训等。简而言之，就是进行“盖楼”等新基建投入。

　　2017年末、2018年末、2019年末和2020年9月末，老鹰教育在建工程账面价值分别为5522.83万元、2359.92万元、2.66亿元和46.54万元，占非流动资产总额的比例分别为41.49%、9.16%、52.70%和0.08%。

　　2018年末及2019年末在建工程余额主要系自建场口校区发生的建设工程支出，老鹰教育2018年以出让方式获取该校区的土地使用权，2018年底该工程进入正式施工建设阶段，截至2019年12月末尚未完工。该工程为本次募投项目，于2020年6月达到预定可使用状态，2020年7月开始正式投入使用。

　　2017年、2018年、2019年和2020年1-9月，老鹰教育实现营业收入分别为1.73亿元、2.34亿元、2.87亿元和1.44亿元，实现净利润分别为3788.50万元、6030.16万元、8023.34万元和1223.07万元。

　　报告期内，老鹰教育经营性活动产生的现金流量净额分别为8376.77万元、1.04亿元、1.10亿元和9161.33万元；销售商品、提供劳务收到的现金分别为1.94亿元、2.65亿元、2.97亿元和2.15亿元。

　　招股说明书显示，2020年度，老鹰教育实现营业收入2.48亿元，较2019年度减少3952.66万元，降幅13.76%；净利润5314.05万元，较上年度下降33.77%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润5023.79万元，下降33.39%。

　　报告期内，老鹰教育综合毛利率分别为54.39%、51.66%、55.03%和40.85%；主营毛利率分别为54.29%、51.53%、54.78%和40.52%。

　　报告期内，老鹰教育美术班-长期班实现营业收入分别为1.54亿元、1.98亿元、2.36亿元和1.12亿元，占主营业务收入的比例分别为89.07%、85.50%、82.70%和80.47%；毛利率分别为53.95%、51.10%、53.57%和38.76%。

　　教育部在2018年12月印发了《教育部办公厅关于做好2019年普通高等学校部分特殊类型招生工作的通知》（教学厅[2018]13号），2020年开始全国高校（除45所独立艺术院校）全面取消美术校考。

　　报告期各期内，老鹰教育美术班-长期班学员人数分别为6236人、7879人、8847人和6678人，美术班-短期班学员人数分别为2147人、3233人、3616人和2690人；美术班月均学员人数分别为2396人、3093人、3114人和1128人。

　　值得注意的是，全国高校取消美术校考这一政策带来的影响将是持续性的。

　　截至2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，老鹰教育资产总额分别为2.00亿元、3.35亿元、5.39亿元和6.47亿元；负债总额分别为8743.53万元、1.60亿元、2.84亿元和3.79亿元。

　　2017年末、2018年末、2019年末及2020年9月末，老鹰教育货币资金余额分别为2981.65万元、3897.64万元、1261.00万元及2748.28万元。

　　2017年末老鹰教育无短期借款，2018年末、2019年末及2020年9月末，老鹰教育短期借款分别为2570.00万元、3605.04万元及4506.31万元。

　　截至2020年9月末，老鹰教育长期借款余额系向中信银行杭州富阳支行贷款1.33亿元，用于置换杭州银行已投放场口校区项目贷款及支付项目建设支出，抵押物为新建场口“老鹰”培训基地，担保人为老鹰教育控股股东、实际控制人应伟明，借款期限为2020年6月30日至2026年6月24日，固定年利率4.7500%。2019年末，老鹰教育借入长期借款本金共1亿元，按照长期借款合同约定，其中1500.00万元本金将在一年内到期，13.85万元利息将在一年内支付。